Problem z nowym prawem dla przedsiębiorców

  Nieświadome uczestnictwo w karuzeli podatkowej wywołuje dla podatnika bardzo daleko idące konsekwencje finansowe oraz karne. Wystarczy, że organ podatkowy przyjmie, że nie zachowaliśmy należytej staranności w weryfikacji naszego kontrahenta

   Pomimo, że skala oszust w podatku VAT uległa znacznemu ograniczeniu nadal stanowią one istotny problem i mogą dotyczyć każdego uczciwego podatnika. Rok 2019 był pierwszym od 2015 r., w którym wartość luki w VAT wzrosła. Co może prowadzić do zwiększenia działań kontrolnych dotyczących VAT w roku 2020.

  W roku 2019 w efekcie kontroli celno–skarbowych oraz podatkowych wykryto 229 tys. pustych faktur o łącznej wartość – 37,2 mld zł. W przypadku, jeżeli jedna z takich faktur znajduje się w naszej firmie i to pomimo, że my rzetelnie rozliczamy się w zakresie VAT, jeżeli do weryfikacji takiego kontrahenta nie zastosowaliśmy procedury należytej staranności to:
– Utracimy prawo do odliczenia podatku ujętego w takiej fakturze;
– Zapłacimy opłatę sankcyjną w wysokości od 30% do 100% kwoty VAT ujętego w tej fakturze;
– Jeżeli faktura ta dotyczyła towarów z załącznika nr 15 do ustawy o VAT to dodatkowo zapłacimy VAT niezapłacony przez dostawcę;
– Istnieje ryzyko, że prokuratura uzna, iż świadomie uczestniczyliśmy w „zbrodni Vat-owskiej” za co grozi nam kara pozbawienia wolności do lat 25.

Kolejny element, o którym musimy pamiętać to fakt, że inny jest okres przedawnienia zobowiązań podatkowych, a inny przestępstw w zakresie VAT. Dzisiaj ujawniane przez prokuraturę karuzele podatkowe dotyczą na ogół transakcji z lat 2012 – 2013.

Należy podkreślić, że zastosowanie podzielonej płatności czy też „Białej listy” nie pozwala nam na uniknięcie wyżej wymienionych konsekwencji. Jedynym skutecznym sposobem istotnego ograniczenia ryzyka uznania przez organy podatkowe, że mogliśmy się dowiedzieć, iż uczestniczymy w oszustwie podatkowym jest wdrożenie procedur należytej staranności zgodnych z opracowaną przez Ministerstwo Finansów metodyką.

Niezachowanie należytej staranności jest główną przyczyną zakwestionowania uczciwemu podatnikowi prawa do odliczenia VAT oraz uznania go za potencjalnego przestępcę. Tylko po 2015 wyroków sądów dotyczących należytej staranności było ponad 9.500, w tym ponad 80% wyroków było korzystnych dla Urzędu Skarbowego.

Dr hab. prof. US Tomasz Strąk
Dyrektor Departamentu Administracji Podatkowej, jest jednym z głównych autorów ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej

Oprogramowanie, które jest rozwiązaniem problemu 

   W celu zachowania należytej staranności, o której mowa wyżej, a tym samym uniknięcia daleko idących konsekwencji finansowych oraz karnych, zespół DGCS S.A. stworzył program komputerowy o nazwie:
„DGCS Należyta staranność i biała lista”.
Jego zadaniem jest ułatwienie i skrócenie procesu weryfikacji kontrahenta oraz zapewnienie, że proces ten jest wiarygodnie dokumentowany, czyli w przypadku sporów z organami podatkowymi pozwala na łatwe udowodnienie faktycznie przeprowadzanych czynności sprawdzenia kontrahenta. Program ten uwzględnia wytyczne przedstawione w dokumencie opublikowanym przez Ministerstwo Finansów pt. „Metodyka w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych”.
Dodatkowo oprogramowanie uwzględnia orzecznictwo sądów administracyjnych, a także stanowisko organów podatkowych w zakresie należytej staranności. 
 

Oprogramowanie „DGCS Należyta staranność i biała lista” można obecnie nabyć w promocyjnej cenie z 30% rabatem. Promocja ważna jest do dnia 30.04.2020
Z uwzględnieniem rabatu promocyjnego program „DGCS Należyta staranność i biała lista” kosztuje 630 zł, a „DGCS System Należyta staranność” 490 zł..